货币资金的管理是财务管理的一项重要内容，为保证学院各项经济活动的正常开展，特制定我院货币资金管理办法。

一、货币资金包括：库存现金、银行存款、有价证券。

二、学院收款，由财务处统一开具具有合法的带有连续编号、复写式收款收据；对外付款，按国务院《现金管理暂行条例》、《银行结算办法》的规定，使用现金或银行转账结算。

三、现金使用范围：国务院颁布的《现金管理暂行条例》对各事业单位现金的使用范围作了严格规定。我院可在下列范围内使用现金：

1．支付教职工个人的工资、津贴；

2．个人劳务报酬；

3．根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

4．各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出，如支付学生的奖学金、助学金、困难补助费、实习补助费；支付离退休退职金、抚恤费、丧葬补助费等。

5．向个人收购农副产品和其他物资的价款；

6．出差人员必须随身携带的差旅费；

7．结算起点以下的零星支出（1000元以下）；

8．中国人民银行确定需要支付现金的其他支出；

我院与其他单位之间的经济往来，除在规定的范围内使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。

四、现金管理

1．认真贯彻执行国务院颁布的《现金管理暂行条例》和《银行结算办法》的规定，建立健全现金帐目，逐笔记载现金收支，严格按照现金使用范围使用现金。

2．严格遵守库存现金限额的有关规定。财务库存现金必须严格控制在经开户银行审批核定的库存现金额度（限额）之内，一般是应付3—5天的日常零星开支的需要。超过库存限额部分，必须于当日送存银行；当日送存银行确有困难的，必须采取措施专人专管，如现金丢失一要查明原因，二要如数赔偿。

3．严格现金收付手续。办理任何现金收支，都必须具有合法的原始凭证。对于各种现金收付的原始单据要由专人进行审核，出纳人员按月连续编号，作为现金出纳的顺序号。出纳员付出现金后，应在原始单据上加盖“现金付讫”戳记，并在当天入帐，不得以借据抵现金入账。收到现金后，属于各项收入的现金，都应当给对方开具收款收据。

4．所有收入的现金必须按学校指定的开户银行存款，财务人员不得随便更改开户行，更不允许公款私存。

5．现金收支必须日清月结，库存现金帐面余额与实际库存现金额必须相符，现金日记账数额与总账数额必须相符，如有不符应及时报告财务主管，必须查明原因，及时处理，不得自取多余或自补短缺现金。

6．不准编造用途套取现金，挪用现金；不准用转账凭证套换现金；不准用账户替其他单位和个人套取现金或存入现金。

7．不准用不符合财务会计制度规定的凭证（“白条”之类）顶替库存现金。

8．不得坐支现金。支付现金，可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付，即坐支。因特殊情况，需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支的范围和限额。应定期向银行报送坐支金额和现金使用情况。

9．不得向私人借支公款、专用金柜，不得擅自保管帐外款项。

10．到外地采购或完成其他工作任务，一律通过银行汇款结算，银行监督支付，不准携带现金，也不准将采购款等通过邮局汇兑，套取现金。

11．严格票据的管理，建立票据使用制度，规范领用手续，票据由专人管理。使用时由收款人（出纳员）领用，使用后的票据存根要交票据管理人处，并填写“票据使用情况登记卡”。

五、银行存款管理

1．银行存款是学院存放在开户银行的各类经费款的总称、银行存款帐户只限本单位使用，不得出租、出借、转让给外单位或个人使用。

2．加强银行帐户的管理。银行帐户由财务会计部门统一在银行开户，避免多头开户。

3．加强银行存款的收支管理。银行存款日记帐要按序时登记，日清月结，定期根据银行对帐单与银行对帐，保证双方帐户余额绝对一致，并保证银行存款日记帐数额与总帐数额相符，做到帐帐相符，帐款相符，发现出入，及时查对。属于未达帐项的，应当编制“银行存款余额调节表”，调节相符。

4．按照《中华人民共和国票据法》办理业务，加强支票管理，支票一律记名，非经银行批准，支票不许转让。

5．不得签发空头支票和远期支票。

6．在银行存款余额内支付，不得透支。

7．不准套取银行信用。

8．财会人员必须妥善保管好收据、支票和财务专用印章，由专人管理，严格按规定用途使用，不得擅自出租、出借和使用。

9．财会人员调动必须把手续交清之后方可调动，如手续不清不允许调动。

10．家属院的用水、电、气、房费等统一由财务处代扣。

六、财政预算外资金管理

1．根据《河南省预算外资金管理条例》、《河南省预算外资金管理条例实施办法》的规定，必须加强预算外资金的收支计划管理。

2．我院所有的财政预算外收入（包括学校事业收入、各部门和个人利用学校资源进行经营活动的纯收入、教学服务收入和其他服务收入）的资金，须参加财政专户储存，实行计划管理，资金的使用通过财政审批，同时接受银行监督。

3．我院所有预算外收入必须实行收支两条线管理，应全部由财务部门列帐反映，纳入学校财务收支计划，接受财务处的统一核算和管理。

4．我院（含部门、校办产业创收等）各项费用的收取，要严格执行国家各项收费的有关规定和物价部门核定的标准，不准超范围、超标准、超项目以及巧列名目等违规收费。不得擅自缓收、减免应收的预算外资金。

5．收费由学校财务处专人管理，统一使用符合财务会计制度规定或加盖学校财务专用章的票据，不得自制票据或以白条代替票据。

6．任何部门、任何个人不得以任何名义、任何理由用不符合财务会计制度规定的收据收取任何款项；财务处委托有关部门代收的款项必须及时、足额交回财务处，不得截留、坐支、挪用；不得帐外设帐、公款私分私存和设小金库；不得有多收钱少开票等违犯财务制度的行为。

7．各部门创收要及时足额上缴财务处，由财务处分别立户建帐。按学院有关规定，除上缴学校部分外，其余归部门使用，用于部门的公益金积累和专项公用经费、人员经费的开支等，支出按程序审批。

七、财会人员要敢于坚持原则，宣传贯彻执行国家的财经纪律，制止违法乱纪行为的发生，对已发生的违纪行为要及时报告院长和上级主管部门，予以严肃处理。

八、本办法自公布之日起实行。